SEC指控银行Eagle及其前任CEO未披露关联方贷款，双方已达成和解

Eagle Bancorp, Inc.（Eagle）及其前首席执行官兼董事会主席Ronald D. Paul提出指控，理由是他们对该银行向Paul的家族信托提供的关联贷款进行了错误和误导性陈述。Eagle和Paul已同意就SEC的指控达成和解。
根据SEC对Eagle的调查，从2015年3月至2018年4月，Eagle有几次未在其年度报告和股东委托书的关联方贷款余额中将保罗的家族信托的贷款包括在内，总计金额近9000万美元。SEC调查还发现，Eagle不当地在这些关联方贷款余额中漏掉了给Eagle董事及其家庭成员的数千万美元的贷款。SEC规定和《公认会计原则》（GAAP）均要求Eagle对这些重要的关联方交易进行披露。
SEC还发现，2017年12月，一份做空方的报告称Eagle向Paul的家族信托提供了大量未披露的贷款，之后，Eagle和Paul在其通告、新闻文章和投资者会议中误导性地表示，信托贷款不是关联方贷款，Eagle遵守了所有有关关联方贷款的要求。另外，尽管Eagle的独立审计师和主要监管机构分别得出结论，都表示根据GAAP和银行监管规定，这些信托就是关联方，但Eagle在其2017年年报中依然未将信托贷款作为关联方贷款进行披露。
SEC执法部门副主任Sanjay Wadhwa表示：“充分披露关联方交易对于投资者评估发行人的公司治理至关重要。现在，面对做空方的指控，Eagle和Paul都没有对其未披露关联方贷款一事如实准确地做出回应。”
经调查，SEC认定Eagle违反了联邦证券法中基于过失行为的反欺诈、代理、报告、账簿和记录以及内部空寂控制条款。Eagle对这一调查结果不承认也不否认，同意停止其违规行为，并支付260万美元的追缴金、750493美元的判决前利息和1000万美元的民事罚款。
SEC在纽约南区对Paul提起诉讼，指控他违反了基于过失行为的反欺诈和代理条款，并提供虚假证明。Paul对这一指控既不承认也不否认，同意SEC对一名在其公司两年的高管和董事发出永久禁令，并同意支付10.9万美元追缴金、22216美元的判决前利息和30万美元的罚款。和解协议还须经法院批准。